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信用擔保業發展的瓶頸與對策

    信用擔保業在我國是一個新興的行業,從近幾年的發展來看對解決中小企業融資擔保難,扶持中小企業,促進經濟發展起到很好作用,但也有不少亟待解決的問題。

 

一、     信用擔保風險分析

    信用擔?;刮行∑笠等謐侍峁┬龐玫1?,不論是政策性擔保,還是商業性擔保,在銀行與融資者中起著重要的保證作用。由于擔?;咕縵嶄?,擔?;鉤械A艘謝蚱淥ㄈ瞬輝敢饣蠆荒芄懷惺艿男龐梅縵?,與此同時,極大地增強了債務人的信用,降低了債權人的信用風險。擔?;乖誥頭⒄怪忻媼俚幕肪騁蛩兀ǚ縵眨┌ü藝?、法律制度、監管環境、企業信用以及整個社會信用環境和擔?;棺隕斫ㄉ璧?。目前有以下亟待解決的問題。

    一是相當多的企業,不重視真實信息披露的作用,而是提供虛假失真的信息。表現在財務會計報告失真、經營狀況、資產存量、知識產權虛假等,造成的危害遠遠超過一個企業的范圍,首當其沖是信用擔?;梗ǘ雜懈鮮齙鈉笠蕩畹1#?。為什么會出現這種情況,一方面是歷史原因,我國建立的社會主義市場經濟,是從計劃經濟轉軌而來,長期以來實行計劃經濟體制,采取國家統一負責全國的人、財、物分配,市場對資源的配置作用幾乎為零。在實行市場經濟之前,誠實信用與市場機制的結合,關聯不大,故無基??;另一方面是制造虛假信息的經營者茍且獲利,又助長進一步制造虛假的動力。結果就是信用資源衰竭,交易雙方都不敢相信對方的信用。而這種信用的嚴重缺陷導致對信用擔保的需求,勢必造成信用擔保的風險與成本的增加。

    對一個企業管理者的信用分析,主要應評審管理者的素質,包括知識文化層次、歷史信用記錄及經營管理水平等因素。近年來,我國的市場經濟秩序在一定程度上處于失調狀態,隱含著一種信用?;?,造成這種狀況的參與者也包含一些企業經營者。如有的經營者甚至公開說:從借錢的那一天起就沒想過要還。

    二是銀行的壟斷地位和我國法制的不健全造成了銀行和擔保地位的不平等,銀行通過其格式化的保證合同否定了保證人選擇一般保證方式的權利,使專業擔?;鉤晌鶉誆棵拍承┐罘縵盞淖鈧粘械U?;另一方面有了擔保公司擔保,貸款銀行放松了對貸款企業監控;還有是借款人任何形式的違約,保證人(擔?;梗┒家尢跫某械A鶉?,所承擔的金融風險,包括貸款本金,利息、罰息,甚至起訴后法律費用等。

    三是專業信用擔?;故歉齦叻縵盞褪找嫻男幸?,風險與收益極度不對稱。四是擔?;棺隕砉芾聿簧埔彩切龐梅縵詹鬧匾?,主要表現:(1)保前調研。對企業信用狀況、項目評審把關不嚴;(2)保證合同中對債務人的義務約束不力,給違約以可乘之機。(3)保后跟蹤。對在保項目的監督檢查不力,未能及時發現風險采取有效的措施予以防范。這些都影響擔保公司的經營和擔保業可持續發展

二、     擔?;褂憂孔隕斫ㄉ?,建立健全規避、防范風險機制

擔?;固峁┑氖切龐?,經營的是風險,擔?;固峁┑拇畹15姆縵氈厝淮笥諞寫罘縵?,一旦擔?;蠱撇?,引發的社會信用?;茄現氐?。因此,必須加強信用擔?;棺隕斫ㄉ?,建立防范、化解和規避擔保風險的機制。

(一)完善規章制度,規范操作流程

1.擔?;乖諭晟埔滴衿郎蟮裙芾戇旆ǖ幕∩匣貢匭虢⑵鹱隕淼男龐梅縵展芾碇貧?。建立風險監測和預警系統,以及時預測、評估和管理各種風險,提高自身的抵御風險的能力。健全債務追償制度,加大追索權的力度,將可能發生代償的損失降至最低。

2.擔保行業要實行準入機制和規范擔?;溝幕靜僮髁鞒?,在規范的基礎上求創新、求發展。目前全國的擔保體系已初具規模,規范擔?;溝囊滴癲僮饕丫呋咎跫?,為保證擔保行業有序健康發展,應實行擔保行業準入機制和加強自律管理。

3.積極探索有效的擔保項目風險全程管理模式,狠抓規范運作。首先,評審企業及經營者的信用狀況。其次,要建立健全內控制度,健全法人治理結構和各種工作責任制度,審、擔分離,公開辦事秩序,提高透明度。第三,建立全程信用管理,全面控制擔保過程中每一個關鍵業務環節。尤其重視正式簽訂合同之前對客戶的資信調查,即“事前控制,防患于未然”。同時,應加強對應收帳款的專業化管理,即“事后控制”。第四,擔保對象上要明確扶持重點,體現“擇優扶強”。第五,廉潔運作,杜絕“人情擔保”,不給投機者、騙錢者以可乘之機。

(二)完善用人機制,加強隊伍建設,保證擔?;褂幸桓隹沙中⒄溝腦炊?span lang="EN-US">

    信用擔保是市場經濟發展到相當程度的產物,是一種中介服務機構。在日常的擔保業務活動中,需要運用經濟、法律、金融、財務、技術、經營管理等多方面的知識,需要有對人、對企業、對市場敏銳的觀察力和分析力。因此,它對專業人員的知識結構和水準的要求是比較高的,而這些高素質的人才,大多都需要通過市場的途徑才能獲得。因此,要完善用人機制,堅持“廣納人才,任人唯賢”,向社會公開招聘綜合素質高、業務能力強的專業人才,充實擔保實力,不斷提高擔?;溝惱逡滴袼?,促進擔保事業的良性發展。同時,擔?;刮蘼凼欠ㄈ酥蘋故鞘亂搗ㄈ酥?,都應該有適應這一行業的分配、勞動報酬機制,遵循風險與收入成正比的原則,要有創新機制。探索經營者集體持股,讓資本、技術、知識產權等要素參與分配,把企業經營者及工作骨干的貢獻、風險與分配聯系在一起,以激勵員工發揮聰明才智,調動員工的工作積極性。

(三)規避和防范信用風險

    信用擔保風險的規避和防范是兩個不同含義的概念,風險的規避包含風險的回避和減少風險產生的可能性,風險的防范是在不能徹底規避風險的情況下,采用分散轉移和補償風險的方法,使風險損失降至最小。

1.信用風險的規避。是指在作出擔保決策時,根據被擔保人的信用狀況及其它原因,主動放棄風險較大的擔保項目?;乇芊縵帳且恢殖溝狀χ煤橢罩狗縵賬鶚У姆椒?。擔?;褂捎誑掛滴竦男枰?,不可能全部以回避的方法來規避信用風險,那么怎樣把風險減至最小呢?(1)建立一套 科學 、靈活、完整的擔保評審體系,特別是要加強對項目的初審。包括對評審的明細化、程序化,注重對擔保企業動態和靜態財務指標綜合審查力度,重視企業的現金流量——準確核定企業的償債能力,擔保抵(質)押物的創新(如對高科技型的中小企業貸款擔保時,可考慮接受專利權、定貨單等的抵〈質〉押)等。(2)建立科學的決策程序和內部控制機制。擔?;菇⒆暈以際涂刂蘋剖俏吮Vて淠誆堪垂娑ǖ墓ぷ髁鞒毯途勘?,對各個部門、人員及業務的活動進行組織、協調和制約,以減少和控制潛在的風險。(3)加強后期管理,盡可能避免信用風險的產生。一方面要加強對貸款人日常經營活動、借款使用情況、抵押物情況的檢查,防微杜漸;另一方面協助債務人解決經營中的一些問題,可以融洽擔?;購推笠檔墓叵?,有助于防止道德風險的產生。

2.信用風險的防范。是信用風險管理的核心內容,防范措施一般包括信用風險的分散、轉移和補償機制等。

(1)  信用風險的分散。就是指擔保金額按投向、投量、期限分散為不同的組成部分進行優化組合,以達到在最小風險下求得最大收益的目的。如要求擔?;乖誥邪訓16罘稚⒂詼喔魴幸?,每一筆業務額度要適當,期限搭配要合理,并爭取在擔保方式上有所創新。

(2)  風險的轉移。首先,向債務人轉移信用風險,主要方式為抵押反擔保和質押反擔保,一旦信用風險發生可以通過處置抵(質)押物優先受償。對于民營企業,個人財產抵押反擔保也是一種比較好的風險轉移方式。如在設定嚴格反擔保措施時,可考慮采取被擔保人與擔保公司簽訂總賠償協議,被擔保企業提供資產、設備抵押外,要求被擔保企業法人代表、主要股東、甚至配偶、親友等提供個人財產抵押。其實有些企業特別是民營企業,企業資產與經營者個人資產關聯性很強。當然這個問題的處理要建立在經營者個人的意愿基礎上,經營者個人對自己經營的企業有信心,敢于承擔連帶責任,有壓力,也是第三人反擔保的一種形式。這種形式對經營者的個人信用提升與制約,是一種很好的選擇。其次,向信用反擔保人轉移風險。在保證合同中設置反擔保人,當債務人不能償還債務,保證人代其償還后,保證人向信用反擔保方追償。但對于同一法人代表的企業或家族企業要慎用,最好不采用信用反擔保。第三,向保險人轉移風險。一是對所作出的擔保直接向社會保險機構投保,信用風險發生時,由保險人給予一定補償;二是要求債務人對其抵押財產進行保險,且在擔保保證期間,保險的受益人為保證人。第四,向債權人(銀行)轉移部分風險。方法是實行比例擔保,即擔?;怪壞1Uǖ囊歡ū壤?,這樣一方面債務人無法償債時,可以減少一些損失;另一方面債權(銀行)自身也承受一定比例的信用風險,可促使債權人加強對債務人的管理和監督,有助于減少信用風險的發生。

(3)  信用風險的補償有內部補償和外部補償兩種方式。內部補償包括:第一,擔保賠償(責任)準備金。從擔保公司業務看,擔保費收入是按期收取的,那么,發生的擔保賠償支出也應按權責發生制原則和收入與支出配比原則,均勻地分攤到擔保責任的各期成本費用中。擔保賠償準備金是從成本中提取的,準備在發生擔保賠償時用于支付的準備金。第二,擔保風險準備金。按財政部發布《中小企業融資擔保?;狗縵展芾碓菪邪旆ā飯娑?ldquo;按不超過當年年未擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金,用于擔保賠付”。第三,應當建立追債權損失準備金。擔保公司進行代位賠償后,按法律規定,對被擔保企業的擔保額即形成了追償的權利,追償到的款項即是追償款收入。但也有很多追償權無法追回多少資產或款項,便形成損失,所以擔保公司應建立“追償權損失準備金”帳戶,作為追償資產的備抵項目。如日本信用擔保協會按照求償權預期損失額,通??悸前慈旰訟?,并預提求償權損失準備金備抵。據有關資料表明,1993年財政年度,東京信用保證協會提取求償權損失準備金2.4億美元,相當于同期求償權余額的53.5%。第四,擔?;棺隕淼淖時?、利潤等形式的資金來承擔發生損失的一種處理風險的方式。

    由于貸款擔保是一項高風險的業務,單靠擔?;棺隕磣什案饗羆鋪崾嗆苣訊勻糠縵戰脅鉤サ?,因而,有必要建立擔保代償損失的外部(政府)補償機制。

三、     政府應創造良好的外部環境和建立擔保風險補償機制,促進擔?;箍沙中⒄?span lang="EN-US">
(一)政府應著力為擔?;勾叢熗己玫耐獠炕肪?span lang="EN-US">

1.加快中小企業 信貸和貸款擔保的立法,建立完善的 法律 體系是中小企業融資擔保工作的前提。隨著我國中小企業信用擔保體系的建立和擔保業務的發展,中小企業專業性擔?;溝姆晌侍庖詠粞芯拷餼?,盡快制定中小企業信貸和貸款擔保的法律法規,使專業擔保業務運作有法可依。

2.加強社會信用體系建設,改善社會信用環境,建立中小企業信用評價制度。市場經濟是建立在信用基礎上的契約經濟,是開展融資擔保業務的信用基礎??山昀?,突出表現在經濟活動中的政府、企業、個人信用觀念淡薄,從“三角債”現象到現在的企業惡意逃廢銀行債務、騙貸騙保現象的大量出現和蔓延,不講信用、無視信用、破壞信用的現象比比皆是,加大了金融機構和擔?;溝木縵?,更影響整個國民經濟的正常運行。因此加快全社會信用建設,建立和完善我國的信用體系刻不容緩。

(1)  切實加強信用管理的法治力度。建設社會信用環境,提高社會的信用意識,制定并嚴格執行有關信用的法律、法規,支持金融部門、擔?;沽隙怨室馓臃險竦男形凳┲撇?,加大對失信行為的懲治、打擊力度,提高失信者成本,讓失信者得不償失,不敢冒失信的風險;

(2)  打擊虛假信用,強化社會監督。加大對財務會計 信息失真企業的處罰力度,防止企業編制虛假財務報表騙取信用。加強社會輿論宣傳、監督,通過合法有效方式定期向社會公布守信和不守信企業及個人;

(3)  加快構建社會信用體系網絡,加強工商、稅務、銀行等部門的協作,制定有關企業和個人征信系統,建立社會信用調查評估中介機構,對用戶有償提供客觀公正的中小企業信用評級、法人代表及個人資信評級和信用記錄等信用信息,實現整個信用資源的信息共享;

(4)  建設信用文化,增強中小企業的誠信意識,要在全社會培育守信的信用文化氛圍。

    (二)建立擔保風險政府補償機制,增強擔?;箍沙中⒄溝暮缶?span lang="EN-US">

    根據上述對擔保風險原因的分析與收益不對稱以及市場其它風險難以控等,單靠擔?;棺隕淼姆婪?、化解,以及所收取的較低比例的擔保費,根本無力維持擔?;溝納婧頭⒄?。因此需要建立一個分階段投入、逐步擴充資本金或風險補償的機制。由于擔?;咕氖欠縵?,扶持的重點是中小企業,所起的作用是對經濟和社會發展的貢獻,即國民經濟收入的增加、財政稅收的增加、就業人口的增加、技術進步和技術創新的成果,提高國家的經濟實力和地位。而中小企業抗風險能力弱、資信低,以及部分不守信用企業和市場各種風險,因而出現代償是難免的。一旦出現代償,如果沒有足夠的資金補償機制,將會使得擔?;棺魑龐帽Vさ淖時窘鶉漲骷跎?,不良資產、虧損逐步增大,甚至燃及擔?;溝納?。因此,建立資本金補充和風險補償機制是擔?;股婧統中⒄溝那疤?。

1.擔?;刮緇嶙鞒齙墓畢自洞笥諼朔縵斬凍齙拇?,以擔?;鉤中溝1R滴裎康?,政府給予適當的資金和政策支持,是非常必要的。如政府出資1億元作為擔?;溝淖時窘?,若按照放大5倍 計算 ,擔?;箍傻1?span lang="EN-US">5億元貸款(余額),假定被保企業年流動資金周轉2次,企業由擔保而增加的產值為10億元。以營業稅納稅為例(5%),10億元收入就可為財政提供流轉稅5000萬元。對于贏利企業,假定銷售利潤為5%(稅前),10億元收入可增加利潤5000萬元,相應增加的所得稅(稅率33%)為1650萬元。實際運作中,產值的增加還不只是2倍,一般可以達到3倍。如果再加上銀行自身增加放貸而多交納的稅金,數額就更大。另一方面對于風險補償資金,按保全原則是不消耗的。按10%的資本損耗補貼,每補貼10萬元,可提供100萬元的資本補全,按擔保資本放大5倍保守計算,可引導信貸資金500萬元進入中小企業,補貼資金使用率為50倍。不僅如此,由于A企業增加生產能力而創造了就業機會,減輕了政府安排就業的壓力,從間接效益看,被擔保企業對相關企業的生產經營還具有帶動輻射作用。如福建省福安恒實擔保有限公司,在2001年為200家民營企業融資擔保共200筆,擔保總額1.8億元。通過貸款擔保,2001年電機企業給地方財政提供稅收4600萬元,為地方經濟發展作出貢獻。

2.政府支持專業信用擔?;故槍餛氈椴捎玫淖齜?。從對世界各國信用擔?;溝墓疾牧峽芍?,盡管做法不一樣,但對于政府出資的擔?;棺時窘鸕睦┏浜頭縵詹鉤プ式鵠叢?,都有一個共同特點,即都明確主要由政府財政給予資金支持,列入預算,并有相應法規來保障。如美國于1953年就由國會通過“聯邦政府小企業法”,并明確規定美國中小企業局的擔保風險補償納入聯邦財政預算;日本信用保證協會擔保風險70%由政府成立的中小企業信用公庫給予補償;奧地利財政擔保公司和小企業擔保銀行的代償金額都由政府賠付等。

3.借鑒國內對專業信用擔?;拐齔值淖齜?。山西、河北省中小企業信用擔保有限公司每年按資本金的一定數額由財政預算拔付增加資本金,北京中關村科技擔保有限公司則按年代償一定數額控制代償風險,在此限度內的代償額,由財政予以支付。同時北京市政府為扶持中小企業科技發展專門制定了《中關村科技園區信用擔?;菇⒎縵兆急附鷙筒普邢薏鉤ゴニ鶚е貧取?。在此基礎上,建議國家建立信用擔保風險補償機制。采?。?span lang="EN-US">

(1)  財政預算資金支持。政府可每年從財政預算中安排一定量的資金(根據上年度擔保余額68%)用于擔?;溝姆縵賬鶚Р鉤?。資金支出項目可從財政預算資金安排用于扶持企業發展的資金,轉而通過信用擔?;狗齔種行∑笠搗⒄?,實際上是將財政資金由投資變為融資,通過擔保公司的運作,擴大利用信貸資金和社會資金的規模,起到杠桿作用和乘數效應,支持更多的企業的發展。

(2)  財政回收的周轉金及相應資產支持??衫貌普厥盞鬧蘢鷙拖嚶ψ什┏淶1;棺時窘鷙徒⒌1;狗縵詹鉤セ??;箍剎扇∮嘔菟奧剩趺饉盟埃?、利潤返還、劃撥項目等政策措施壯大擔?;溝氖盜?,促進擔?;箍沙中?、健康發展,為經濟建設和社會發展服務。

 

    (文章來源://www.tianyabook.com/xueshulunwen/48.htm)